Калькулятор рассчитывает задолженность по договору с учётом просрочки: проценты по статье 395 ГК, пени по налогам, компенсацию за задержку зарплаты и договорную неустойку. Все четыре режима используют ключевую ставку Банка России, которая с 24 июля 2026 года равна 14 процентам годовых.
Формулы расчёта для каждого режима
Проценты по статье 395 ГК вычисляют по формуле:
Проценты = Долг × Ставка / 100 / 365 × Дни просрочки
Компенсация за задержку зарплаты по статье 236 ТК считается как долг, умноженный на 1/150 ключевой ставки за каждый день. Пени по налогам зависят от типа должника: для организаций первые 30 дней применяют 1/300 ставки, с 31-го дня 1/150, для граждан и ИП весь период действует 1/300 ставки. Договорная неустойка рассчитывается по ставке из контракта.
Пример расчёта процентов по статье 395 ГК
Долг 100 000 рублей просрочен на 30 дней при ставке 14 процентов годовых:
100 000 × 14 / 100 / 365 × 30 = 1 150,68 рублей
За 90 дней просрочки того же долга сумма процентов составит 3 452,05 рублей. При увеличении долга до 500 000 рублей и периоде 60 дней проценты достигают 11 506,85 рублей. Для миллиона рублей, просроченного на год, сумма процентов равна 140 000 рублей.
Таблица типовых значений
| Сумма долга, ₽ | Дней просрочки | Статья 395 ГК, ₽ | Статья 236 ТК, ₽ |
|---|---|---|---|
| 100 000 | 30 | 1 150,68 | 2 800 |
| 100 000 | 90 | 3 452,05 | 8 400 |
| 500 000 | 60 | 11 506,85 | 28 000 |
| 1 000 000 | 365 | 140 000 | 340 666,67 |
Компенсация по статье 236 ТК всегда больше процентов по статье 395 ГК при одинаковых условиях. Разница объясняется тем, что для зарплаты применяют 1/150 ставки, а для коммерческих долгов полную ставку делят на 365 дней.
Как посчитать пени по налогам для организации
Организация задержала налог на 90 дней. Долг 100 000 рублей, ставка 14 процентов. Первые 30 дней:
100 000 × 14 / 100 / 300 × 30 = 1 400 рублей
Следующие 60 дней:
100 000 × 14 / 100 / 150 × 60 = 5 600 рублей
Общая сумма пени 7 000 рублей. Для гражданина или ИП весь период считали бы по 1/300, и сумма составила бы 4 200 рублей.
Проверка расчёта вручную
Дневная ставка при 14 процентах годовых равна 14 / 365 = 0,0383562 процента. Для 100 000 рублей за день начисляется 38,36 рублей процентов по статье 395 ГК. За 30 дней накопится 1 150,68 рублей. Для компенсации за зарплату дневная ставка 14 / 150 = 0,0933333 процента, за день на 100 000 рублей начисляется 93,33 рубля.
Частые ошибки при расчёте
Первая ошибка: использование одной ставки для всего периода, когда она менялась. Ставку берут ту, что действовала в каждый день, поэтому длинную просрочку разбивают на отрезки.
Вторая ошибка: применение 1/150 ставки с первого дня для пени по налогам организаций. Повышенная дробь действует только с 31-го дня. Третья ошибка: игнорирование НДФЛ при расчёте компенсации за зарплату. Четвёртая ошибка: путаница между процентами годовых и процентами в день при договорной неустойке.
Откуда берут исходные данные
Сумму долга указывают по документам: договору, платёжному поручению, ведомости. Число дней просрочки считают от даты, когда платёж должен был поступить, до даты фактической оплаты. Ключевая ставка публикуется на сайте Банка России. Ставку по договору берут из текста контракта.
Границы применимости расчёта
Калькулятор предполагает, что ключевая ставка известна для всего периода. Если расчёт охватывает будущее, результат условный. Для договорной неустойки калькулятор не учитывает ограничения суммы штрафа, которые могут быть прописаны в контракте. Проценты по статье 395 ГК применимы к денежным обязательствам.
Как посчитать неустойку 0,1 процента за каждый день просрочки
В договоре указана неустойка 0,1 процента в день. Долг 100 000 рублей, просрочка 30 дней. В калькуляторе выбирают режим договорной неустойки и вводят ставку 36,5 процента годовых (0,1 × 365):
100 000 × 36,5 / 100 / 365 × 30 = 3 000 рублей
Альтернативный способ: умножить долг на процент в день и на число дней.
Связанные расчёты
Калькулятор договорной неустойки применяют для штрафных санкций по контрактам подряда, поставки, аренды. Расчёт компенсации за задержку зарплаты используют в трудовых спорах. Пени по налогам рассчитывают при добровольной уплате или по требованию инспекции.