Калькулятор рассчитывает пени, проценты и неустойки по ключевой ставке Банка России в четырёх режимах: по статье 395 ГК РФ, по налоговым обязательствам, по статье 236 ТК за задержку зарплаты и по договорной неустойке. Ключевая ставка с 24 июля 2026 года равна 14% годовых.
Формулы расчёта для каждого режима
Проценты по статье 395 ГК РФ рассчитываются по формуле: долг умножается на ключевую ставку, делится на 100, затем на 365 и умножается на количество дней просрочки. При долге 100 000 рублей и просрочке 30 дней при ставке 14% годовых сумма процентов составит 1 150,68 рубля.
Компенсация за задержку зарплаты по статье 236 ТК считается как долг, умноженный на 1/150 ключевой ставки за каждый день. Для того же долга и срока компенсация достигнет 2 800 рублей. Калькулятор автоматически вычитает НДФЛ 13% из итоговой суммы.
Пени по налогам рассчитываются двухступенчато: первые 30 календарных дней по формуле 1/300 ключевой ставки за день, с 31-го дня по формуле 1/150. Для граждан и ИП весь период применяется только коэффициент 1/300.
Пример расчёта процентов по статье 395 ГК
Организация задержала оплату по договору на сумму 500 000 рублей на 60 дней. Расчёт выполняется в один шаг: 500 000 × 14 / 100 / 365 × 60 = 11 506,85 рубля. Калькулятор показывает сумму за один день просрочки: 191,78 рубля.
Если просрочка длится 90 дней при долге 100 000 рублей, проценты вырастают до 3 452,05 рубля. За полный год при долге 1 000 000 рублей проценты достигнут 140 000 рублей, что составляет ровно 14% от суммы долга.
Как рассчитать пени по налогам онлайн
Налогоплательщик-организация просрочила уплату налога на 90 дней при сумме недоимки 100 000 рублей. Первые 30 дней пени считаются по формуле: 100 000 × 14 / 100 / 300 × 30 = 1 400 рублей. С 31-го по 90-й день коэффициент меняется на 1/150: 100 000 × 14 / 100 / 150 × 60 = 5 600 рублей.
Общая сумма пени составит 1 400 + 5 600 = 7 000 рублей. Для граждан и ИП весь период в 90 дней считался бы по ставке 1/300, итоговая пеня составила бы 4 200 рублей.
Таблица типовых значений пени и процентов
| Сумма долга, ₽ | Дней просрочки | Статья 395 ГК, ₽ | Статья 236 ТК, ₽ |
|---|---|---|---|
| 100 000 | 30 | 1 150,68 | 2 800 |
| 100 000 | 90 | 3 452,05 | 8 400 |
| 500 000 | 60 | 11 506,85 | 28 000 |
| 1 000 000 | 365 | 140 000 | 340 666,67 |
Таблица показывает, что компенсация по статье 236 ТК растёт быстрее процентов по статье 395 ГК. При долге 100 000 рублей и просрочке 30 дней компенсация за зарплату в 2,4 раза выше процентов за пользование чужими деньгами.
Проверка результата вручную
Расчёт процентов по статье 395 ГК проверяется делением итоговой суммы на количество дней: должна получиться дневная ставка. Для долга 100 000 рублей при 14% годовых дневная сумма составляет 100 000 × 14 / 100 / 365 = 38,36 рубля. За 30 дней это даёт 38,36 × 30 = 1 150,68 рубля.
Компенсация по статье 236 ТК проверяется умножением долга на 1/150 ключевой ставки и на количество дней. Для 100 000 рублей: 100 000 × 14 / 100 / 150 = 93,33 рубля за день. За 30 дней получается 93,33 × 30 = 2 800 рублей.
Частые ошибки при расчёте неустойки по ставке рефинансирования
Применение устаревшей ставки рефинансирования вместо ключевой ставки искажает результат. С 2016 года Банк России установил ставку рефинансирования равной ключевой ставке. На 24 июля 2026 года она составляет 14% годовых.
Неправильный выбор коэффициента 1/300 или 1/150 удваивает или вдвое занижает сумму пени. По налогам организации платят первые 30 дней по 1/300, затем по 1/150. Граждане и ИП платят по 1/300 весь период.
Игнорирование изменений ключевой ставки в течение периода просрочки приводит к ошибке. Длинную просрочку нужно разбивать на отрезки с разными значениями ставки.
Как рассчитать двойную ставку рефинансирования по статье 333 ГК
Статья 333 ГК РФ позволяет суду снизить неустойку, если она несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Двойная ставка рефинансирования используется как ориентир разумной неустойки: 14% × 2 = 28% годовых.
Калькулятор в режиме договорной неустойки позволяет ввести произвольную ставку в процентах за день. Для расчёта двойной ставки годовая ставка 28% делится на 365 дней, получается 0,0767% в день. При долге 100 000 рублей и просрочке 30 дней неустойка составит 2 301,37 рубля.